Les systèmes de gestion de trésorerie sont un outil essentiel pour les gouvernements et autres institutions publiques afin de gérer efficacement leurs ressources financières. Ces systèmes automatisent et rationalisent les processus financiers liés à la gestion de la trésorerie, de la dette et des investissements, permettant ainsi le suivi, la prévision et l'analyse en temps réel des activités financières. L'adoption de ces systèmes permet d'accroître l'efficacité, d'améliorer la prise de décision et la gouvernance financière.
Dans cet article de blog, nous aborderons les différents types de systèmes de gestion de trésorerie Mais examinons d'abord le rôle d'un service de trésorerie d'un gouvernement.
Quelles sont les fonctions d'un Trésor public ?
Le Trésor public est chargé de gérer les ressources financières du gouvernement d'un pays. Les principales fonctions d'un trésor public sont les suivantes :
Gestion de trésorerie
Le Trésor gère les soldes de trésorerie du gouvernement afin de s'assurer que le gouvernement dispose de suffisamment de liquidités pour faire face à ses obligations financières tout en maximisant le rendement de ses soldes de trésorerie. Gestion de trésorerie La gestion de la trésorerie consiste à gérer les entrées et les sorties de fonds de l'État afin de garantir que l'État dispose de fonds suffisants en cas de besoin. Le rôle de la trésorerie de l'État dans la gestion de la trésorerie est le suivant :
- Prévisions de trésorerie
- Le Trésor public prévoit les entrées et les sorties de fonds du gouvernement, y compris les recettes fiscales, les prêts, les subventions et les autres recettes, ainsi que les paiements pour les dépenses telles que les salaires, les pensions et le service de la dette.
- Gestion des liquidités
- Le Trésor public gère les soldes de trésorerie du gouvernement afin de s'assurer qu'il y a suffisamment de liquidités pour répondre aux obligations à court terme, tout en investissant les excédents de trésorerie dans des instruments qui génèrent des rendements.
- Traitement des paiements
- Le Trésor public traite les paiements pour les dépenses du gouvernement, en s'assurant que les fonds disponibles sont suffisants pour couvrir ces paiements.
- Cash Pooling
- Le Trésor public regroupe les liquidités des différentes entités gouvernementales et gère ces soldes de trésorerie de manière centralisée, ce qui permet au gouvernement d'optimiser ses ressources de trésorerie et de réduire les coûts d'emprunt.
- Rapports
- Le Trésor public fournit des rapports réguliers aux parties prenantes sur les activités de gestion de la trésorerie, y compris les soldes de trésorerie, les prévisions de trésorerie et le respect des lignes directrices en matière de gestion de la trésorerie.
Gestion de la dette
Le Trésor est responsable de la gestion du portefeuille de la dette de l'État. Cela implique d'analyser les conditions du marché, de déterminer la combinaison appropriée d'instruments de la dette et de veiller à ce que les obligations de l'État soient respectées en temps voulu. Gestion de la dette consiste à gérer le portefeuille de la dette de l'État, y compris l'émission de nouveaux titres, le refinancement de la dette existante et la gestion du profil d'échéances de la dette de l'État et de son exposition aux devises. Les activités comprennent :
- Stratégie d'emprunt
- Le Trésor public élabore une stratégie d'emprunt compatible avec les objectifs et les contraintes financières de l'État, tels que la viabilité de la dette, le coût de l'emprunt et la gestion des risques.
- Émission de la dette
- Le Trésor public émet des titres de créance afin de lever des fonds pour financer les dépenses de l'État. Le Trésor est chargé de sélectionner le type de titre de créance approprié, comme les obligations ou les bons, et de déterminer le calendrier et la taille de l'émission.
- Refinancement de la dette
- Le Trésor public gère le refinancement de la dette existante, comme le renouvellement de la dette arrivant à échéance ou la restructuration de la dette en cours pour obtenir des taux d'intérêt plus bas ou des échéances plus longues.
- Service de la dette
- Le Trésor public est responsable de la gestion des obligations du service de la dette de l'État, y compris le paiement du principal et des intérêts. Il veille à ce que des fonds suffisants soient disponibles pour honorer les paiements du service de la dette lorsqu'ils sont dus.
- Gestion du portefeuille de la dette
- Le Trésor public gère le portefeuille de la dette de l'État, en veillant à ce qu'il soit bien diversifié en termes d'instruments de dette, de devises et d'échéances, afin de minimiser les risques et d'optimiser les rendements.
- Rapports
- Le Trésor public fournit des rapports réguliers aux parties prenantes sur les activités de gestion de la dette, y compris le portefeuille de la dette du gouvernement, les paiements du service de la dette et la conformité avec les lignes directrices de gestion de la dette.
Gestion des investissements
La trésorerie supervise la gestion du portefeuille d'investissement du gouvernement et est chargée d'investir les fonds excédentaires dans des titres à court et à long terme qui génèrent des rendements tout en maintenant la sécurité et la liquidité du portefeuille d'investissement. Gestion des investissements par le Trésor public :
- Diversification du portefeuille
- Le Trésor public veille à ce que le portefeuille d'investissement soit bien diversifié dans différentes catégories d'actifs afin de minimiser les risques et de maximiser les rendements.
- Gestion des risques
- Le Trésor public gère le risque d'investissement en établissant des lignes directrices pour les types d'investissements qui peuvent être effectués et le risque maximum qui peut être pris sur un titre individuel.
- Allocation d'actifs
- Le Trésor public détermine la stratégie d'allocation d'actifs appropriée en fonction des objectifs d'investissement du gouvernement, de sa tolérance au risque et de ses besoins de trésorerie.
- Sélection des investissements
- Le Trésor public sélectionne les titres à investir en fonction de divers facteurs, notamment la notation de crédit, l'échéance, le rendement, la liquidité et les conditions du marché.
- Suivi des performances
- Le Trésor public surveille la performance du portefeuille d'investissement et procède aux ajustements nécessaires pour s'assurer que les objectifs d'investissement sont atteints.
- Rapports
- Le Trésor public fournit des rapports réguliers aux parties prenantes sur les performances du portefeuille d'investissement, y compris les rendements, les risques et le respect des lignes directrices en matière d'investissement.
Gestion du budget
Dans le secteur privé, les budgets sont des lignes directrices. Dans l'administration publique, c'est la loi. Le rôle du Trésor public dans la gestion du budget est essentiel pour garantir que les ressources budgétaires sont allouées de manière efficiente et efficace et que les décisions budgétaires sont cohérentes avec les objectifs et les contraintes financières du gouvernement. Efficace gestion du budget est essentielle pour maintenir la stabilité fiscale. Le rôle du Trésor public dans la gestion du budget comprend les activités suivantes :
- Préparation du budget
- Le Trésor public contribue à la préparation du budget de l'État en fournissant des données et des analyses financières pour soutenir la prise de décision budgétaire.
- Exécution du budget
- Le Trésor public gère l'exécution du budget de l'État, en veillant à ce que les ressources budgétaires soient allouées de manière efficiente et efficace et que les dépenses soient conformes aux priorités et aux objectifs du gouvernement.
- Suivi du budget
- Le Trésor public surveille la performance budgétaire afin de s'assurer que les ressources budgétaires sont utilisées de manière efficace et efficiente. Cela implique de suivre l'exécution du budget, d'identifier les écarts et de prendre des mesures correctives si nécessaire.
- Rapports financiers
- Le Trésor public prépare des rapports financiers qui fournissent des informations sur la performance budgétaire et le respect des lignes directrices et des règlements budgétaires.
- Planification fiscale
- Le Trésor public joue un rôle clé dans la planification budgétaire, notamment en prévoyant l'évolution des recettes et des dépenses, en identifiant les risques et les opportunités financières et en élaborant des politiques budgétaires pour faire face à ces risques et à ces opportunités.
- Analyse du budget
- Le Trésor public fournit une analyse financière des propositions et décisions budgétaires afin de s'assurer qu'elles sont cohérentes avec les objectifs et contraintes financières du gouvernement.
Gestion des risques
La trésorerie est chargée d'identifier, de mesurer et de gérer les risques financiers auxquels le gouvernement est confronté, tels que le risque de taux d'intérêt, le risque de crédit et le risque de liquidité. Cela implique de développer la gestion des risques et la mise en œuvre de mesures d'atténuation des risques :
- Identification des risques
- La trésorerie publique identifie et évalue les risques financiers susceptibles d'avoir une incidence sur les finances publiques, notamment le risque de crédit, le risque de taux d'intérêt, le risque de liquidité, le risque de change et le risque opérationnel.
- Mesure du risque
- Le Trésor public mesure les risques financiers à l'aide de divers modèles financiers et de mesures de risque afin d'évaluer l'impact potentiel des risques sur les finances publiques.
- Atténuation des risques
- Le Trésor public élabore et met en œuvre des stratégies d'atténuation des risques pour gérer les risques financiers, notamment en diversifiant les investissements du gouvernement, en fixant des limites de risque et en se couvrant contre les risques financiers.
- Surveillance des risques
- Le Trésor public surveille les risques financiers et évalue l'efficacité des stratégies de gestion des risques afin de s'assurer que les risques financiers sont gérés efficacement.
- Rapports
- Le Trésor public fournit des rapports réguliers aux parties prenantes sur les risques financiers et les activités de gestion des risques, y compris l'exposition aux risques, les stratégies d'atténuation des risques et le respect des lignes directrices en matière de gestion des risques.
Politique fiscale
Le Trésor joue un rôle clé dans la formulation et la mise en œuvre de la politique budgétaire, y compris la politique fiscale, la politique des dépenses et la politique réglementaire. Cela implique de travailler en étroite collaboration avec d'autres ministères et agences du gouvernement pour s'assurer que la politique fiscale est alignée sur les objectifs généraux du gouvernement, que les finances publiques sont gérées de manière responsable et durable, et que les fonds sont disponibles pour soutenir les dépenses et les programmes d'investissement du gouvernement. Plus précisément, le Trésor public est responsable de ce qui suit :
- Perception et gestion des recettes publiques
- Le Trésor public perçoit des impôts, des taxes et d'autres sources de revenus. recettes publiques et gère les fonds reçus afin de s'assurer qu'ils sont utilisés de manière efficace et efficiente.
- Gestion des dépenses publiques
- La trésorerie est responsable de la gestion dépenses publiques conformément aux objectifs de la politique budgétaire du gouvernement, en veillant à ce que les dépenses soient alignées sur les priorités politiques et en évitant le gaspillage ou la mauvaise utilisation des fonds publics.
- Financement des opérations gouvernementales
- Le Trésor est chargé de veiller à ce que le gouvernement ait accès aux fonds dont il a besoin pour fonctionner, y compris en empruntant de l'argent si nécessaire, et de veiller à ce que le gouvernement ait accès aux fonds dont il a besoin pour fonctionner. la gestion de la dette publique.
- Mise en œuvre des mesures de politique budgétaire
- Le Trésor travaille en étroite collaboration avec d'autres agences gouvernementales pour mettre en œuvre des mesures de politique fiscale, telles que des réductions d'impôts, des augmentations de dépenses ou d'autres mesures visant à promouvoir la croissance économique ou à remédier aux déséquilibres budgétaires.
Types de systèmes de gestion de trésorerie
Il existe plusieurs types de systèmes de gestion de trésorerie sur le marché. Ces systèmes vont du logiciel de comptabilité de base aux plateformes intégrées sophistiquées qui couvrent l'ensemble du cycle de gestion financière. Parmi les systèmes de gestion de trésorerie les plus couramment utilisés, on peut citer
- Systèmes de comptabilité
- Ces systèmes sont utilisés pour enregistrer et traiter les transactions financières, gérer les comptes créditeurs et débiteurs et générer des rapports financiers. Ils sont généralement utilisés dans les petites et moyennes entreprises.
- Systèmes de budgétisation
- Ces systèmes aident les organisations à créer, suivre et gérer leurs budgets. Ils permettent d'allouer des ressources à différents départements ou programmes et de contrôler les dépenses réelles par rapport aux montants budgétisés.
- Systèmes de gestion de trésorerie
- Ces systèmes sont utilisés pour gérer les flux de trésorerie d'une organisation. Ils aident les organisations à surveiller leurs positions de trésorerie, à prévoir les flux de trésorerie futurs et à investir les excédents de trésorerie.
- Systèmes de gestion de la dette
- Ces systèmes aident les organisations à gérer leur portefeuille de dettes. Ils permettent aux organisations de suivre les conditions de leur dette, de surveiller les taux d'intérêt et de planifier les remboursements de la dette.
Toutefois, compte tenu du rôle essentiel de la trésorerie décrit ci-dessus, aucun de ces systèmes n'est approprié pour Gestion des finances publiques (PFM). C'est pourquoi les gouvernements se tournent souvent vers des solutions de planification de la gestion d'entreprise (ERP) du secteur privé. Malheureusement, les ERP sont également un choix inapproprié.
Pourquoi les solutions ERP ne fonctionnent pas dans les administrations publiques
Différentes exigences
La gestion financière et la comptabilité des administrations publiques diffèrent de celles des entreprises privées. Les principes comptables et les exigences réglementaires sont propres aux administrations publiques. Par exemple, les gouvernements doivent maintenir un niveau élevé de transparence et de responsabilité, ce qui nécessite l'utilisation de normes comptables spécialisées, telles que le Normes comptables internationales pour le secteur public (IPSAS). Les systèmes ERP du secteur privé ne sont pas conçus pour répondre à ces exigences spécifiques et peuvent ne pas offrir les fonctionnalités nécessaires pour se conformer aux exigences réglementaires et d'information du gouvernement.
Comptes uniques du Trésor (CUT)
L'adoption d'un Compte unique du Trésor (TSA) par les gouvernements est essentielle pour une gestion financière efficace. Un TSA est une structure unifiée qui consolide tous les comptes bancaires du gouvernement en un seul compte, généralement détenu auprès de la banque centrale. Cette centralisation des fonds publics permet d'améliorer la gestion de la trésorerie, la transparence et la responsabilité des finances publiques. Elle réduit le risque de fraude, améliore l'exactitude des rapports financiers et facilite le suivi des recettes et des dépenses. En outre, une TSA favorise la discipline fiscale et contribue à éliminer les inefficacités et les dépenses inutiles. Les gouvernements qui adoptent un AST peuvent mieux gérer leurs ressources financières, garantir le respect des contraintes budgétaires et améliorer la gouvernance financière dans son ensemble.
Coût
Les systèmes ERP du secteur privé sont souvent coûteux et nécessitent des investissements substantiels en licences de logiciels, en matériel et en services de conseil. Les gouvernements ont des contraintes budgétaires et des ressources limitées qui ne leur permettent pas toujours de supporter des coûts aussi élevés. En outre, le coût de la personnalisation des systèmes ERP du secteur privé pour répondre aux exigences spécifiques du gouvernement peut s'accumuler rapidement et nécessiter un soutien continu, ce qui entraîne des coûts encore plus élevés.
Complexité
La gestion financière de l'administration publique est complexe, avec de nombreux départements et agences différents qui requièrent des fonctionnalités et des caractéristiques différentes. Les systèmes ERP du secteur privé peuvent ne pas être en mesure de gérer la complexité de la gestion financière des administrations publiques en raison d'un manque d'options de personnalisation. Cela peut entraîner des inefficacités et des erreurs, qui peuvent compromettre l'exactitude des rapports financiers et de la prise de décision.
Sécurité
Les gouvernements doivent maintenir un haut niveau de sécurité lorsqu'il s'agit de données financières. Les systèmes ERP du secteur privé peuvent ne pas offrir les caractéristiques de sécurité nécessaires, ce qui rend les données financières du gouvernement vulnérables aux cyberattaques et aux violations de données.
Manque de flexibilité
Les systèmes ERP du secteur privé sont souvent rigides et ne permettent pas une grande personnalisation. Les gouvernements ont besoin de flexibilité dans leurs systèmes de gestion financière pour s'adapter aux changements dans les exigences réglementaires, les budgets et les programmes de réforme et de modernisation de la GFP qui sont en cours au sein du gouvernement. Les systèmes ERP du secteur privé peuvent ne pas être en mesure de s'adapter rapidement à ces changements, ce qui entraîne des retards et des inefficacités dans le processus de gestion financière.
Planification des ressources publiques et gestion de la trésorerie
Les administrations publiques qui recherchent un système de gestion de trésorerie intégré devraient donc plutôt investir dans un système de gestion de trésorerie intégré. Planification des ressources publiques (GRP) tel que le système FreeBalance Accountability Suite™. Les caractéristiques comprennent
Spécificité du secteur public
Les systèmes GRP sont conçus spécifiquement pour les entités gouvernementales et répondent aux exigences uniques du secteur public. Ces exigences comprennent la gestion du budget, la comptabilité par fonds, la gestion des subventions, les achats et la gestion des actifs, que l'on ne trouve généralement pas dans les systèmes ERP.
Conformité réglementaire
Les systèmes GRP sont développés pour répondre aux exigences réglementaires spécifiques du secteur public. Par exemple, ils intègrent le gouvernement normes comptables qui servent à rendre compte aux parties prenantes de la performance financière et de la conformité.
Responsabilité publique
Les systèmes de PRG assurent la transparence et la responsabilité, qui sont essentielles pour les entités gouvernementales. Ces systèmes permettent de suivre l'utilisation des fonds publics, de rendre compte des dépenses et d'assurer le suivi de l'utilisation des fonds publics. gestion des performances.
Gestion du budget
Les systèmes GRP offrent de solides capacités de gestion budgétaire, notamment formulation d'un budget pluriannuelet le suivi, ainsi que la création de la base de données de l Livre du budget pour présentation au Parlement. Cela permet aux gouvernements de gérer leurs ressources financières de manière efficace et efficiente, en veillant à ce qu'elles soient allouées de manière appropriée et dans le respect des réglementations.
Gestion des finances publiques
Les systèmes GRP offrent des capacités PFM avancées, notamment comptabilité d'engagement, le budget de performance, Plans comptables, cadres budgétaires à moyen termeet la transparence Les capacités sont spécifiquement adaptées aux besoins du secteur public, ce qui permet d'améliorer la gouvernance et la responsabilité. Ces capacités sont spécialement conçues pour répondre aux besoins du secteur public, ce qui permet d'améliorer la gouvernance et la responsabilité.
Avantages de la FreeBalance Accountability Suite™
Les FreeBalance Accountability Suite™ a été développé spécifiquement pour la gestion des finances publiques et est utilisé par les gouvernements et les institutions publiques dans plus de 25 pays dans le monde entier. FreeBalance travaille aux côtés du secteur public depuis près de 40 ans pour développer et fournir des solutions logicielles gouvernementales qui soutiennent la réforme et la modernisation de la gestion des finances publiques.
La FreeBalance Accountability Suite™ est une solution commerciale prête à l'emploi, Planification des ressources publiques qui couvre l'ensemble du cycle budgétaire et gère tous les systèmes fiscaux critiques du gouvernement. Voici quelques-uns des avantages de cette solution :
Gestion financière globale
La FreeBalance Accountability Suite™ couvre tous les aspects de la gestion des finances publiques et fournit aux gouvernements un système de gestion financière unifié et intégré, comprenant la budgétisation et la gestion de la performance, la comptabilité d'engagement, la gestion des recettes et des dépenses, la passation des marchés, la gestion de la trésorerie, de la dette et des investissements, ainsi que la gestion de la fonction publique, y compris la paie, les pensions et les avantages sociaux. Cette approche globale aide les gouvernements et les institutions publiques à gérer leurs ressources financières de manière plus efficace.
Suivi et rapports en temps réel
La FreeBalance Accountability Suite™ offre des capacités de surveillance et de reporting en temps réel. Les gouvernements et les institutions publiques peuvent ainsi surveiller les activités financières, identifier les problèmes et prendre des mesures correctives en temps réel. Tableaux de bord FreeBalance soutenir les décisions fondées sur des données probantes grâce à des outils de veille stratégique, des rapports statistiques automatisés avec des indicateurs clés de performance qui fournissent des prévisions et des analyses d'informations fiscales essentielles.
Amélioration de la responsabilité et de la transparence
La FreeBalance Accountability Suite™ permet aux gouvernements et aux institutions publiques d'améliorer leur gouvernance financière en offrant plus de transparence et de responsabilité. Le système assure le suivi des transactions financières et fournit des pistes d'audit, garantissant ainsi la traçabilité et la responsabilité de toutes les activités financières. Les fonctionnalités de FreeBalance Portails sur la transparence et la responsabilité soutenir les initiatives en matière de données ouvertes et de gouvernement ouvert en fournissant une plateforme accessible pour le partage des données financières, d'approvisionnement et de dépenses avec les parties prenantes concernées.
Flexibilité et évolutivité
La FreeBalance Accountability Suite™ est un système flexible et évolutif qui offre une intégration simple et une configurabilité massive. Sa nature hautement extensible prend en charge des fonctions supplémentaires et un développement personnalisé grâce à un système de gestion de l'information. Architecture orientée services (SOA) et la réutilisation des composants dans les applications. L'activation progressive permet des changements de configuration futurs, la modernisation des processus, la décentralisation fiscale et l'ajout de modules supplémentaires, ce qui signifie que le système peut facilement s'adapter aux changements de politiques et de réglementations financières.
Conclusion
Les systèmes de gestion de la trésorerie sont essentiels pour une gestion efficace des finances publiques. Compte tenu du rôle important et complexe de la trésorerie d'un gouvernement, les systèmes ERP ne sont pas appropriés et les systèmes GRP, tels que FreeBalance Accountability Suite™, devraient être utilisés à la place.
Pour parler à un expert en gestion des finances publiques de la manière dont FreeBalance pourrait soutenir les opérations de trésorerie au sein de votre gouvernement. prendre contact.